Hvis dine børn skal overtage din bedrift, har du mulighed for at hjælpe dem godt i gang ved at spare dem mange penge. Men det kræver, at du gør dig bestemte overvejelser inden
Godt begyndt er halvt fuldendt.
Om det også gør sig gældende i landbruget, findes der nok mange meninger om, men hvis du står over for at skulle generationsskifte din bedrift til dine børn, kan du i mange tilfælde give dem et økonomisk rygstød.
Med brug af et anfordringsgældsbrev kan du nemlig låne penge ud kvit og frit, hvilket vil sige, at den nye generation kan låne pengene uden at skulle betale renter og afdrag.
– Et anfordringsgældsbrev betyder, at den ældre generation låner penge til den yngre, uden at der skal betales renter. Kravet er, at det skal være på anfordringsvilkår, hvilket vil sige, at långiver kan kræve lånet indfriet når som helst. Dermed slipper de unge for en stor udgiftspost i de første år, hvor økonomien ofte er presset, fastslår Karin Olesen, seniorrådgiver i Skat i Velas.
Metoden kan give store besparelser for den yngre generation. Låner du f.eks. 2 millioner kroner med et anfordringsgældsbrev, og du slipper for at betale f.eks. 6 procent i rente i banken, vil du opnå en årlig besparelse på 120.000 kroner.
– Så det kan være en rigtig god løsning, siger Karin Olesen.
Pas på faldgruber
Ifølge Karin Olesen er anfordringsgældsbrev hyppigt brugt inden for generationsskifte, og hun kan sagtens forstå, at mange vælger at gøre brug af metoden. Men for hende er det også vigtigt, at du gør det på den rigtige måde.
– Det er en god løsning, hvis du gerne vil hjælpe den nye generation godt i gang. Men det er kun noget, du skal gøre, hvis dit økonomiske ståsted er godt. Beløbet må ikke være uoverstigeligt for hverken køber eller sælger, siger Karin Olesen.
Hvad vil det sige?
For den ældre, sælgende generation må det ikke ende sådan, at de føler sig økonomisk pressede, fordi de skal låne pengene ud.
Samtidig er det for den yngre generation vigtigt, at lånebeløbet ikke er for stort i forhold til forældrenes samlede formue. Det kan særligt have betydning, hvis den ældre generation går bort, og der også er andre søskende, der skal arve. Er beløbet for stort, kan det nemlig risikere at vælte den unge af pinden.
– Måske har man en forventning om, at arven er af en vis størrelse, og at den vil kunne bruges til at afdrage gælden, men man ved det ikke. Så beløbet må ikke være af en størrelse, hvor du ikke vil kunne låne pengene andetsteds. Man skal kunne klare at forrente pengene på anden vis, og derfor skal det altså ses som en økonomisk håndsrækning til en ny generation og ikke en nødløsning for at få enderne til at mødes, siger Karin Olesen.
Få det hele skrevet ned
Mange gør også det, at de i forbindelse med et generationsskifte hjælper den nye generation i gang ved at give økonomiske gaver.
Der gælder regler for, hvor meget man må give afgiftsfrit hvert år, og det er vigtigt, at det er netop gaver – og ikke faste aftaler.
– Du må gerne give en stor julegave, hvis du har lyst til det, men du må ikke på forhånd aftale, at gælden afvikles ved, at den ældre generation hvert år giver en økonomisk gave til den yngre generation, som så bruger pengene på at afdrage gælden, fortæller Karin Olesen.
Hvis man vælger at give pengegaver, som den yngre generation så bruger til at afdrage på gælden, er det helt afgørende, at man husker at få afdragene ført til protokol.
– Få det skrevet ned med underskrift fra både køber og sælger og også gerne et elektronisk spor, man kan følge. Ellers ved skifteretten ikke, at den yngre generation har afdraget på gælden, og når forældrene så en dag går bort, vil den yngre generation på papiret stadig skylde det originale lånebeløb, hvis ikke det er anført, at der er afdraget på gælden, siger Karin Olesen.
Hun anbefaler derfor, at man får rådgivning til at udforme gældsbrevet på korrekt vis.
– På den måde sikrer man, at det lever op til de juridiske krav, og at begge generationer kan føle sig trygge i aftalen. Et anfordringsgældsbrev kan være et stærkt værktøj, men det skal passe ind i helheden og altid indgå i den samlede plan for generationsskiftet, siger hun.
